Как легально снизить налоги в товарном бизнесе

Товарный бизнес — это способ заработка в онлайне за счет продаж. В качестве примера мы разберем Ozon и Wildberries — маркетплейсы, которые сейчас активно набирают популярность. 

По данным сервиса автоматизации торговли AVOSHOP, количество продавцов на маркетплейсах за первый квартал 2022 года увеличилось на 27%. Все больше людей приходит на онлайн-площадки, чтобы открыть собственное дело или получить дополнительный канал продаж. 

Как и в любом бизнесе, одна из головных болей предпринимателя, работающего с Ozon или Wildberries, — это налоги. Скажем сразу: совсем не платить налоги не выйдет, но можно снизить их количество законным путем.

Системы налогообложения 

Для работы с маркетплейсами подходит два режима налообложения: ОСН (общая система налогообложения) и УСН (упрощенная система налогообложения). Какой выбрать — решает предприниматель.

Общая система налогообложения

Она включает в себя три выплаты.

1. Налог на имущество.
2. Налог на прибыль.
3. НДС (налог на добавленную стоимость). Кстати, важный момент: Ozon и Wildberries работают на договоре комиссии. Это значит, что выплата НДС зависит не от стоимости проданного товара, а от суммы вознаграждения. 

ОСН для тебя, если:

• планируешь работать с юридическими лицами, для которых обязателен вычет по НДС;
• ставишь перед собой цель дойти до оборота более 150 000 000 рублей в год;
• нанимаешь более 100 сотрудников.

Общая система налогообложения применяется по умолчанию.

Упрощенная система налогообложения

Владельцы малого и среднего бизнеса очень любят ее за небольшую налоговую нагрузку (в отличие от ОСН здесь предусмотрена одна выплата) и простое ведение отчетности.

Перейти на УСН можно одновременно с регистрацией ИП или ООО, либо подать заявку позже.

Кто может применять УСН

Индивидуальные предприниматели и ООО. Но здесь есть некоторые ограничения:

• число сотрудников не должно превышать 100 человек;
• годовой доход — не более 150 000 000 рублей;
• доля участия юрлиц в уставном капитале — менее 25% (для ООО).

Существует два вида «упрощенки»: УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».

УСН «доходы»

Если ты выберешь эту систему, то ставка налога составит 6%.

Ключевые особенности:

• затраты не учитываются;
• есть возможность уменьшить авансовые платежи за счет страховых взносов;
• работодатель имеет право сократить единый налог до 50%.

Нюансы:

• если доход «переваливает» за 300 000 рублей, то предприниматель должен оплатить 1% от превышающей суммы;
• взносы придется платить вне зависимости от того, есть доход или нет. 

УСН «доходы минус расходы»

Здесь процентная ставка — 5–15%. Точная цифра определяется законодательством региона.

При расчете учитываются расходы, которые:

• направлены на получение дохода;
• подтверждаются чеками, платежками, накладными и другими документами.

Если у тебя расходы превышают доходы на 60%, то выгоднее будет выбрать эту систему налогообложения. 

Как сэкономить при работе на маркетплейсе

Обязательно все просчитывай. Возьмем, к примеру, УСН «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае, ставка составляет 6%, а во втором — 15%. Казалось бы, что тут выбирать — где процент меньше, тот режим и нужно оформить. 

На самом деле, это не так. 

Допустим, ты занимаешься продажей книг и в этом месяце выручка составила 1 000 000 рублей. С этих денег 600 000 рублей у тебя ушло на расходы и 100 000 на комиссию для Wildberries.

Так вот. Если ты выберешь систему УСН «доходы», то на налоги уйдет 60 000 рублей. А если «доходы минус расходы» — ты можешь смело вычитать 100 000 рублей (комиссию) и 600 000 (затраты). Получается 300 000 рублей, с которых по ставке в 15% нужно будет заплатить 45 000 рублей. 

Вывод

Легально снизить налоги тебе поможет расчет и знание систем налогообложения. Так ты сэкономишь деньги и не уйдешь в «минус».