Важные для бизнеса финансовые показатели

90% предприятий закрывается в первый год своего существования. У банкротства бывают разные причины, но часто разорение случается из-за неправильного учета финансовых показателей.

Представь такую ситуацию: Алексей — дизайнер, он продает свои услуги и берет с клиентов предоплату. Он не различает понятия «выручка» и «деньги в кассу»: живет на предоплату до выполнения заказа, то есть пользуется чужими деньгами в долг.

Но что будет в случае непредвиденной ситуации, например, если сломается оборудование? Собственных денег на починку у Алексея нет, работа встанет, клиент не получит услугу. Алексей понесет убытки и репутационный ущерб.  

Вот почему проводить учет финансов необходимо для каждого предприятия. Сегодня расскажем о девяти главных финансовых показателях, которые помогут вести бизнес с умом, прогнозировать убытки и оценивать эффективность работы.

Выручка

Выручка — средства, которыми заказчик расплатился с компанией за товар или услугу. Однако не все так легко. Ключевая ошибка начинающих предпринимателей — неумение различать выручку и чистую прибыль.

Выручка — это показатель выполненных перед заказчиком обязательств.

Иными словами, сюда нельзя записывать деньги, которые лежат у тебя на счету, пока заказчик не получит товар или выполненную услугу. Предоплата — иллюзия успешности: во время выполнения заказа может произойти любая ситуация, из-за которой покупатель потребует оформить возврат средств.

Операционные расходы

Операционные расходы — это деньги, которые организация тратит на поддержание своей основной деятельности: затраты на производство товара, рекламу, зарплаты сотрудников, налоги, аренду помещения.

Важно: при расчете бизнес-показателя не учитываются налоги на прибыль, НДС, проценты по кредитам.

С учетом зависимости от объема готовой продукции траты разделяют на переменные и постоянные.

EBITDA

Расшифровка аббревиатуры означает «показатель прибыли до вычета процентов, налогов и амортизации». Эти данные очень полезны компании — они позволяют определить рабочую эффективность бизнеса, а также рассчитать остаток для выплаты налогов и процентов по кредитам.

Посчитать можно так:

EBITDA = выручка – операционные расходы.

Прочие расходы

Все расходы, которые не относятся к основной деятельности компании, заносятся в прочие. Сюда включают:

• оплату банковских услуг;
• проценты по кредитам;
• налоги компании;
• штрафы, пени.

Также прочими считаются траты, возникающие в результате чрезвычайных происшествий (стихийных катастроф, пожаров).

Чистая прибыль

Деньги, оставшиеся на счету после вычета всех видов расходов, — это чистая прибыль, которой располагает компания. Если ты не будешь отслеживать этот финансовый показатель, то не сможешь развивать бизнес и рискуешь понести крупные убытки. За счет этих средств происходит финансирование производства, а также формирование резервной подушки.

Рассчитать можно следующими способами:

1. ЧП = валовый доход – все расходы компании (включая уплату налогов);
2. ЧП = выручка – операционные расходы – прочие расходы – налог на прибыль;
3. ЧП = прибыль до налогообложения – налог на прибыль.

Рентабельность

Этот финансовый показатель отражает, насколько эффективна деятельность компании и рациональность использования ресурсов, помогает планировать работу бизнеса. Если предприятию нужно все меньше вложений и усилий, чтобы производить и продавать товар, рентабельность увеличивается.

Выделяют следующие виды рентабельности:

• продаж;
• собственного капитала;
• затрат;
• активов.

Для каждого из этих типов есть своя формула расчета.

Продаж: ROS = (ЧП ÷ выручка) × 100%;

Собственного капитала: ROE = (ЧП ÷ собственный капитал) × 100%;

Затрат: ROCS = (прибыль от продаж) ÷ (себестоимость + коммерческие расходы + управленческие расходы) × 100%;

Активов: ROA = (чистая прибыль) ÷ (средняя стоимость активов) × 100%.

Денежный поток

Это денежные поступления и выплаты компании в промежуток времени. Анализ денежного потока позволяет отслеживать количество денег и предполагать суммы, которыми будет располагать организация через несколько месяцев.

Потоки различают в зависимости от вида деятельности. Их делят на:

• операционные;
• финансовые;
• инвестиционные.

Точка безубыточности

Тот объем продаж, при котором компания стоит на месте и не получает ни доходов, ни убытков, называется точкой безубыточности. ТБУ — точка отсчета в бизнесе: любая сумма, следующая после нее, считается доходом. Равно как и наоборот: если показатели продаж ниже ТБУ, бизнес может понести убытки.

Считаем точку безубыточности так:

ТБУ = постоянные расходы ÷ (стоимость единицы продукции – переменные расходы).

Средний чек

Средним чеком называется общая сумма всех покупок за период времени, деленная на общее число покупок за тот же период времени. В виде формулы это выглядит так:

Средний чек = выручка ÷ количество чеков.

Этот показатель помогает определить:

• лояльность покупателей;
• эффективность предприятия;
• состояние маркетинговых стратегий и их влияние на покупателя;
• среднюю платежеспособность клиентов.

Важно: в формуле нужно учитывать именно количество чеков, а не число пробитых товаров.